Отдельные случаи, которые повторяются достаточно часто, чтобы их стоило записать.
Июль
Гарантийное удержание как скрытый займ
Пять процентов от суммы договора, удерживаемые на два года гарантийного срока, в отчётности выглядят как дебиторская задолженность и почти не привлекают внимания. На портфеле из шести объектов это оказалась сумма, сопоставимая с двухмесячным фондом оплаты труда — деньги, которые уже заработаны, но недоступны.
Что помогло: вынести удержания в отдельную строку ведомости с датами возврата и начать обсуждать их на этапе договора. В двух случаях удалось заменить удержание банковской гарантией. Стоимость гарантии оказалась заметно ниже, чем стоимость привлечения той же суммы в оборот.
Июнь
Оплата через генподрядчика удлиняет цепочку вдвое
Когда между вами и заказчиком стоит генподрядчик, отсрочка складывается: сначала заказчик платит генподрядчику по своим срокам, потом генподрядчик вам по своим. Формально в договоре стоит тридцать дней, фактически деньги идут семьдесят пять.
Вывод простой, но его редко делают вовремя: срок оплаты в субподрядном договоре нужно читать вместе со сроком в основном договоре. Если основной договор недоступен, стоит хотя бы спросить об условиях напрямую — обычно отвечают.
Май
Сезонность закупок важнее сезонности работ
Все планируют пик расходов на разгар сезона, когда идут работы. На практике пик платежей приходится на месяц-полтора раньше: материалы закупаются и оплачиваются до начала, а не в процессе. Плюс весной поставщики поднимают цены и сокращают отсрочки, потому что спрос вырос у всех сразу.
То есть худшая неделя года по деньгам — не та, когда больше всего работ, а та, когда идёт основная закупка при ещё не начавшихся поступлениях.
Апрель
Авансирование материалов и залипшие деньги
Аванс поставщику под материал, который потребуется через два месяца, — это не расход, это заморозка. В ведомости такой платёж выглядит как обычный отток, и создаётся впечатление, что деньги потрачены на объект. Фактически они лежат у поставщика.
Стал помечать такие платежи отдельно и считать по ним общую сумму. Оказалось, что в среднем в авансах поставщикам постоянно находится сумма около недельного оборота. Часть удалось высвободить, просто сдвинув сроки закупки ближе к потребности.
Март
Форма подписана — не значит оплачена
Отдельная категория проблем: работы приняты, форма подписана, срок оплаты прошёл, денег нет. По ведомости эти поступления уже отработаны и из плана убраны, а по факту это дебиторка неопределённой длительности.
Теперь строка не закрывается по факту подписания, а переносится в отдельный блок «просрочено» с указанием количества дней. Блок этот на глазах, и разговор с заказчиком начинается на седьмой день, а не на сороковой.